Functions of Fiscal Policy Concerning Agriculture in Poland After Accession to the European Union (2004–2022)

This study conducted a comprehensive and thorough evaluation of budget expenditures on agriculture in Poland from 2004 to 2022 through the prism of fiscal policy functions (i.e., allocative, redistributive, and stabilizing functions). The volume, fundamental dynamics and structure of the budget expenditures on agriculture were meticulously analyzed, as were the impacts of those expenditures on the implementation of key objectives of agricultural policy—that is, objectives related to the level and stability of farm income and the dynamics of investment in agriculture. It was determined that redistributive expenditures dominated the structure of budget expenditures on agriculture during the post-accession period. By contrast, the shares of allocative and stabilization expenditures fluctuated widely. Moreover, agricultural budget expenditures had a positive effect on reducing the income disparity of farmers relative to other socioeconomic groups. However, the redistributive effect of budget expenditures was only strong during the initial few years after Poland acceded to the European Union. The findings of this study revealed that agricultural budget expenditures have a positive effect on the stabilization of agricultural income and the investment activity of farmers, thereby supporting development processes in agriculture.

REFERENCES:

• Angeon, V., & Bates, S. (2015). Reviewing Composite Vulnerability and Resilience Indexes: A Sustainable Approach and Application. World Development, 72, 140–62, doi.org/10.1016/j.worlddev.2015.02.011
• Antón, J., Cattaneo, A., Kimura, S., & Lankoski, J. (2013). Agricultural risk management policies under climate uncertainty. Global Environmental Change, 23(6), 1726–1736.
• Babuchowska, K., & Marks-Bielska, R. (2012). Unowocześnianie gospodarstw rolnych z województwa warmińsko-mazurskiego w ramach PROW 2007-2013. Polityki Europejskie Finanse i Marketing, 8(57), 36–46.
• Beckman, J., & Schimmelpfennig, D. (2015). Determinants of farm income. Agricultural Finance Review, 75(3), 385–402, doi.org/10.1108/AFR-06-2014-0019
• Czubak, W., & Sadowski, A. (2014). Wpływ modernizacji wspieranych funduszami UE na zmiany sytuacji majątkowej w gospodarstwach rolnych w Polsce. Journal of Agribusiness and Rural Development, 2(32), 45–57.
• Czyżewski, A., & Kryszak, Ł. (2015). Relacje cenowe w rolnictwie polskim a dochodowość gospodarstw rolnych i gospodarstw domowych rolników. Problemy Rolnictwa Światowego, 15(3), 17–29.
• Czyżewski, A., Kata R., & Matuszczak, A. (2019). Wpływ krajowych i unijnych wydatków budżetowych na alokację czynników produkcji w polskim rolnictwie. Ekonomista, 1, 45–72.
• Czyżewski, A., Kata R., & Matuszczak, A. (2020). Wpływ wydatków budżetowych na zmiany strukturalne i dochody w rolnictwie w warunkach funkcjonowania w Polsce instrumentów WPR. Ekonomista, 6, 781–811.
• Czyżewski, A., Kata R., & Matuszczak, A. (2022). Ważniejsze relacje w wydatkach budżetów rolnych Polski w latach 2015-2022. Studium porównawcze. Annals PAAAE, XXIV(3), 9–27. DOI: 10.5604/01.3001.0015.9533
• Czyżewski, A., & Matuszczak, A. (2020). Changes in the structure of budget expenditure on the agricultural sector in Poland in the passing financial perspective 2014-2020. Annals PAAAE, XXII(4), 34–43. DOI: 10.5604/01.3001.0014.5626
• Czyżewski, B., & Majchrzak, A. (2015). Związek dochodów, cen i produktywności w rolnictwie w Polsce – ujęcie makroekonomiczne. Roczniki Naukowe SERiA, XVII(2), 26–31.
• Dziemianowicz, R. (2013). Raport tax expenditures jako narzędzie transparentnej polityki fiskalnej. Zarządzanie i Finanse, 2(3), 55–66.
• Elgersma, G., Jong G., Linde, R., & Mulder, H. (2018). Fluctuations in milk yield are heritable and can be used as a resilience indicator to breed healthy cows. Journal of Dairy Science, 101, 1240–1250, doi. org/10.3168/jds.2017-13270.
• El-Osta, H.S., & Durst, R.L. (2016). Economic Inequality among US Farm Households: Assessment of the Role of the 2008-2009 Financial Crisis. Modern Economy, 7(5), 10.4236/me.2016.75071
• European Commission. (2020). The CAP after 2020: Modernising & simplifying the Common Agricultural Policy. https://ec.europa.eu/info/food-farming-fisheries/key-policies/common-agriculturalpolicy/future-cap_en.
• European Commission. (2021). Building Stronger Agricultural Knowledge and Innovation Systems. https://ec.europa.eu/info/food-farming-fisheries/key-policies/common-agricultural-policy/new-cap-2023-27_en
• European Commission. (2023). Proposed CAP Strategic Plans and Commission observations. Summary overview for 27 Member States, https://agriculture.ec.europa.eu/common-agricultural-policy/cap-overview/cap-2023-27_en
• Fedorowicz, Z. (1998). Polityka fiskalna. Wyd. Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu.
• Gbetibouo, G.A. (2009). Understanding Farmers’ Perceptions and Adaptations to Climate Change and Variability: The Case of the Limpopo Basin. South Africa, IFPRI Discussion Paper, 00849. International Food Policy Research Institute, 36.
• Grzelak, A. (2008). Związki gospodarstw rolnych z rynkiem z perspektywy mierników intensywności - na podstawie doświadczeń Polski po roku 1990. Roczniki Ekonomiczne Kujawsko-Pomorskiej Szkoły Wyższej w Bydgoszczy, 1, 25–49.
• Grzelak, A. (2022). Dochody a aktywa w gospodarstwach rolnych w Polsce na tle krajów Unii Europejskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu.
• GUS. (2022). Rocznik statystyczny rolnictwa 2022 r. Warszawa.
• Harkness, C., Areal, F.J., Semenov, M.A., Senapati, N., Shield, I.F., & Bishop, J. (2021). Stability of farm income: The role of agricultural diversity and agri-environment scheme payments, Agricultural Systems, 187. doi.org/10.1016/j.agsy.2020.103009.
• Kulawik, J. (2009). Polityka fiskalna i budżetowa a finanse polskiego rolnictwa. Zagadnienia Ekonomiki Rolnej, 4(321), 21–39.
• Kulawik, J. (2022). Zarządzanie ryzykiem i ubezpieczenia a inwestycje i wdrażanie nowych technologii w rolnictwie. In M. Soliwoda (Eds.), Weryfikacja praktyczna proponowanych produktów ubezpieczeniowych i skonstruowanie systemu holistycznego zarządzania ryzykiem (pp. 537–593). IERIGŻ-PIB.
• Kułyk, P. (2013). Finansowe wsparcie rolnictwa w krajach o różnym poziomie rozwoju gospodarczego. Wyd. Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu.
• Kusz, D. (2018). Pomoc publiczna a proces modernizacji rolnictwa. Oficyna Wydawnicza Politechniki Rzeszowskiej.
• Loughrey, J., & Hennessy, T. (2016). Farm Income Variability and Off-Farm Employment in Ireland. Agricultural Finance Review, 76(3).
• Musgrave, R.A., & Musgrave, P.B. (1989). Public Finance in Theory and Practice. McGraw-Hill.
• Nazzaro, C., & Marotta, G. (2016). The Common Agricultural Policy 2014–2020: Scenarios for the European agricultural and rural systems, Agricultural and Food Economics, 4(16). https://doi.org/10.1186/s40100-016-0060-y
• NBP (2023). Statystyka monetarna i finansowa. https://nbp.pl/statystyka-i-sprawozdawczosc/statystykamonetarna-i-finansowa/naleznosci-i-zobowiazania-monetarnych-instytucji-finansowych-i-bankow/
• Noy, I., & Rio, Y. (2016). A Survey of the Theory and Measurement of Economic Vulnerability and Resilience to Natural Hazards. SEF Working Paper, 3. Victoria University of Wellington.
• Osiatyński, J. (2005). Finanse publiczne. Ekonomia i polityka. PWN.
• Owsiak, S. (2016). Finanse publiczne. Współczesne ujęcie. PWN.
• Quendler, E., & Morkunas, M. (2020). The Economic Resilience of the Austrian Agriculture since the EU Accession. Journal of Risk and Financial Management, 13(10). DOI:10.3390/jrfm13100236.
• Rembisz, W. (2013). Kwestie ryzyka, cen, rynku, interwencji i stabilności dochodów w rolnictwie. Vizja Press & IT.
• Severini, S., Tommaso, G., & Finger R. (2019). Effects of the Income Stabilization Tool on farm income level, variability and concentration in Italian Agriculture. Agricultural and Food Economics, 7, 1–23. doi.org/10.1186/s40100-019-0141-9
• Shane, M., Liefert, W., Morehart, M., Peters, M., Dillard, J., Torgerson, D., & Edmondson, W. (2009). The 2008/2009 World Economic Crisis: What it means for U.S. agriculture. http://www.ers.usda.gov/media/160647/wrs0902.pdf
• Soliwoda, M., Kulawik J., & Góral, J. (2016). Stabilizacja dochodów rolniczych. Perspektywa międzynarodowa, Unii Europejskiej i Polski. Wieś i Rolnictwo, 3(172), 41–68.
• Strzelecka, A., Kurdyś-Kujawska, A., & Zawadzka, D. (2019). Kapitał obcy a potencjał wytwórczy i wyniki produkcyjno-ekonomiczne towarowych gospodarstw rolnych. Problemy Rolnictwa Światowego, 19(1), 110–119.
• Swamy, V. (2019). Financial inclusion and the resilience of poor households. The Journal of Developing Areas, 53(4), 179–192. doi.org/10.1353/jda.2018.0079.
• Walters, C., & Preston, R. (2018). Net Income Risk, Crop Insurance and Hedging. Agricultural Finance Review, 78(1).
• Winters, A.L. (1990). The so-called „non-economic” objectives of agricultural support. OECD Economic Studies, 13, 237–266.
• Zembura, W. (2006). Zakres polityki fiskalnej i jej zadania w gospodarce rynkowej. Studia Ekonomiczne, 38, 217–230.